Forderungen absichern und verkaufen

Was Unternehmen tun können, damit offene Rechnungen bezahlt werden oder schnell zu Geld werden.

WarenkreditversicherungVersicherung, die Lieferanten gegen den Zahlungsausfall gewerblicher Kunden bei Lieferungen auf Rechnung absichert.
DelkredereHaftung für die Zahlungsfähigkeit eines Schuldners; in der Buchhaltung die Wertberichtigung auf zweifelhafte Forderungen.
FactoringOffene Forderungen verkaufen, um sofort Liquidität zu erhalten.
ForderungsmanagementWie Unternehmen offene Rechnungen verwalten und eintreiben.
ForfaitierungRegressloser Ankauf einer einzelnen, meist mittel- bis langfristigen Exportforderung durch eine Bank oder einen Finanzierer.
Reverse FactoringVom Käufer angestoßene Lieferantenfinanzierung: Ein Finanzierer zahlt bestätigte Rechnungen vorzeitig an den Lieferanten aus.

Zahlungsverkehr & Außenhandel

Zahlungsbedingungen, Sicherheiten und Instrumente, die Geschäfte zwischen Unternehmen absichern.

ZahlungszielVereinbarte Frist, innerhalb der eine Rechnung bezahlt werden muss, ohne dass der Schuldner in Verzug gerät.
SkontoPreisnachlass auf den Rechnungsbetrag, der gewährt wird, wenn der Käufer innerhalb einer vereinbarten kurzen Frist zahlt.
AkkreditivZahlungsversprechen einer Bank im Außenhandel, das gegen Vorlage festgelegter Versand- und Handelsdokumente eingelöst wird.
AvalkreditKredit, bei dem die Bank kein Geld auszahlt, sondern gegen Avalprovision eine Bürgschaft oder Garantie für ihren Kunden übernimmt.
BürgschaftVertrag nach § 765 BGB, in dem sich ein Bürge gegenüber dem Gläubiger verpflichtet, für die Schuld eines Dritten einzustehen.

Finanzierungsformen

Wie Betriebe Einkauf, Aufträge, Maschinen und Wachstum finanzieren.

KontokorrentkreditKreditlinie auf einem Geschäftskonto, die nach Bedarf genutzt und über Zahlungseingänge zurückgeführt wird. Zinsen fallen nur auf den genutzten Betrag an.
EinkaufsfinanzierungFinanzierung, bei der ein Dritter Lieferantenrechnungen sofort bezahlt und der Käufer den Betrag später samt Gebühr zurückzahlt.
AuftragsfinanzierungVorfinanzierung von Material, Löhnen und Fremdleistungen eines konkreten Auftrags, zurückgezahlt aus der Zahlung des Auftraggebers.
LeasingÜberlassung eines Wirtschaftsguts gegen regelmäßige Raten für eine vereinbarte Zeit. Der Leasinggeber bleibt Eigentümer, der Leasingnehmer nutzt es.
Sale and Lease BackVerkauf eines Anlageguts an einen Finanzierer mit sofortiger Rückmietung. Das Unternehmen erhält Liquidität und nutzt das Objekt weiter.
Mezzanine-KapitalMischform zwischen Eigen- und Fremdkapital, etwa Nachrangdarlehen, stille Beteiligung oder Genussrechte, nachrangig und meist ohne Sicherheiten.
FörderkreditDarlehen einer staatlichen Förderbank wie der KfW, meist über die Hausbank vergeben, mit günstigen Bedingungen für bestimmte Vorhaben.
Venture CapitalWagniskapital für junge Unternehmen mit hohem Wachstum.

Kennzahlen & Kapitalstruktur

Die Zahlen, an denen Banken, Lieferanten und Investoren die finanzielle Gesundheit ablesen.

EigenkapitalquoteAnteil des Eigenkapitals an der Bilanzsumme in Prozent. Kennzahl für die finanzielle Stabilität und Kreditwürdigkeit eines Unternehmens.
FremdkapitalKapital, das ein Unternehmen von Dritten befristet erhält und zurückzahlen muss, etwa Kredite, Lieferantenverbindlichkeiten und Rückstellungen.
CashflowSaldo aus Einzahlungen und Auszahlungen eines Zeitraums. Zeigt, wie viel Geld ein Unternehmen tatsächlich erwirtschaftet oder verbraucht hat.
Working CapitalUmlaufvermögen minus kurzfristige Verbindlichkeiten. Zeigt, wie viel Kapital im laufenden Geschäft gebunden ist und ob kurzfristige Schulden gedeckt sind.
LiquiditätWarum Zahlungsfähigkeit oft wichtiger ist als der Gewinn.
BilanzAktiva und Passiva lesen und verstehen.

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