Riester-Rente: Wer gefördert wird und was sie bringt

Welche Zulagen es gibt

Wer einen zertifizierten Riester-Vertrag bespart und förderberechtigt ist, bekommt jedes Jahr Zulagen vom Staat direkt auf den Vertrag überwiesen. Die erste Frage lautet meist, wie viel das ist. Die folgende Tabelle zeigt die Beträge nach der bisher geltenden Regelung.

Mindesteigenbeitrag

Die volle Förderung gibt es nur, wenn insgesamt 4 Prozent des rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens in den Vertrag fließen, höchstens 2.100 Euro einschließlich Zulagen. Die Zulagen werden auf diesen Betrag angerechnet, man muss sie also nicht zusätzlich aufbringen. Mindestens fällt ein Sockelbetrag von 60 Euro im Jahr an. Wer weniger als den Mindesteigenbeitrag einzahlt, bekommt die Zulagen nur anteilig.

Beantragung

Die Zulagen verwaltet die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen, die bei der Deutschen Rentenversicherung Bund angesiedelt ist. Am einfachsten ist ein Dauerzulagenantrag beim Anbieter, dann läuft der Antrag jedes Jahr automatisch. Änderungen wie ein neues Kind, ein anderes Einkommen oder eine Heirat muss man trotzdem melden, sonst drohen Rückforderungen. Ohne Dauerantrag gilt eine Frist bis zum Ende des zweiten Jahres nach dem Beitragsjahr.

Wer gefördert wird

Nicht jeder kann die Förderung bekommen. Der Gesetzgeber unterscheidet zwischen unmittelbar und mittelbar Förderberechtigten. Unmittelbar gefördert wird, wer selbst zum Kreis der Begünstigten gehört, vor allem weil er von der Absenkung des Niveaus der gesetzlichen Rente betroffen ist.

Unmittelbar förderberechtigt sind unter anderem

• Arbeitnehmer und Auszubildende, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind
• Beamte, Richter und Berufssoldaten, wenn sie der Datenübermittlung an die Zulagenstelle zustimmen
• Eltern in den rentenrechtlichen Kindererziehungszeiten
• rentenversicherungspflichtige Selbstständige, etwa bestimmte Handwerker oder über die Künstlersozialkasse Versicherte
• Minijobber, die sich nicht von der Rentenversicherungspflicht haben befreien lassen
• Bezieher von Arbeitslosengeld und Bezieher einer Rente wegen voller Erwerbsminderung

Mittelbar förderberechtigt

Ist ein Ehe- oder eingetragener Lebenspartner unmittelbar förderberechtigt, kann der andere über einen eigenen Vertrag mittelbar gefördert werden. Er bekommt dann ebenfalls die Grundzulage und gegebenenfalls Kinderzulagen, wenn er mindestens 60 Euro im Jahr einzahlt. Nicht gefördert werden dagegen unter anderem Selbstständige ohne Rentenversicherungspflicht, freiwillig Versicherte, Mitglieder berufsständischer Versorgungswerke ohne weitere Berechtigung und Altersrentner.

Rechenbeispiel: Was Riester tatsächlich kostet

Neben den Zulagen können Riester-Beiträge bis 2.100 Euro im Jahr als Sonderausgaben abgezogen werden. Das Finanzamt prüft in der Steuererklärung automatisch, ob der Steuervorteil höher ist als die Zulagen. Ist das der Fall, wird die Differenz erstattet. Diese Günstigerprüfung macht Riester vor allem bei höherem Steuersatz interessant.

Bei geringem Einkommen und mehreren Kindern liegt die Quote oft noch höher, weil die Zulagen dann fast den ganzen Beitrag ausmachen. Ohne Kinder und mit mittlerem Einkommen fällt die Förderung deutlich kleiner aus. Ob sich ein Vertrag insgesamt rechnet, entscheiden dann vor allem Kosten und Rendite des Produkts.

Produktformen und Spielregeln

Die Riester-Rente wurde 2002 eingeführt, um die schrittweise Absenkung des gesetzlichen Rentenniveaus auszugleichen. Sie ist Teil der zweiten Schicht der Altersvorsorge. Gefördert wird nur ein Vertrag, der staatlich zertifiziert ist. Die Zertifizierung prüft nicht, ob ein Produkt gut ist, sondern nur, ob es die gesetzlichen Bedingungen erfüllt.

• Riester-Rentenversicherung: klassisch oder fondsgebunden, die häufigste Form.
• Riester-Fondssparplan: Anlage in Investmentfonds, die Garantie sichert der Anbieter über Umschichtungen ab.
• Riester-Banksparplan: verzinster Sparvertrag, wird kaum noch angeboten.
• Wohn-Riester: Riester-Darlehen oder ein zertifizierter Bausparvertrag für selbst genutztes Wohneigentum.

Für alle Formen gilt: Zu Rentenbeginn müssen mindestens die eingezahlten Beiträge und Zulagen zur Verfügung stehen. Ausgezahlt wird bei Verträgen ab 2012 frühestens ab 62 Jahren, und zwar als lebenslange Rente. Bis zu 30 Prozent des Kapitals können zu Beginn auf einmal entnommen werden. Sehr kleine Renten darf der Anbieter mit einer Einmalzahlung abfinden.

Steuern und Krankenversicherung im Alter

Die Auszahlungen sind voll steuerpflichtig, weil die Beiträge vorher gefördert wurden. Viele Rentner haben allerdings einen niedrigeren Steuersatz als im Berufsleben. Wer in der Krankenversicherung der Rentner pflichtversichert ist, zahlt auf eine private Riester-Rente keine Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge.

Vorsicht bei schädlicher Verwendung

Wer einen Vertrag kündigt und sich das Geld auszahlen lässt, muss Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen, die Erträge werden zudem besteuert. Im Todesfall kann das Guthaben förderunschädlich auf einen Riester-Vertrag des Ehepartners übertragen werden. Andere Erben bekommen das Kapital nur abzüglich der Förderung.

Kritik an der Riester-Rente

Verbraucherschützer und Fachleute bemängeln seit Jahren mehrere Schwachstellen. Die wichtigsten Punkte:

• Hohe Kosten. Abschluss- und Verwaltungskosten, gerade bei Rentenversicherungen, verbrauchen einen spürbaren Teil der Förderung.
• Beitragsgarantie bremst die Rendite. Weil am Ende mindestens die Einzahlungen garantiert sein müssen, investieren viele Verträge nur wenig in Aktien.
• Komplexität. Viele Sparer erhalten nicht die volle Zulage, weil sie den Mindesteigenbeitrag nicht anpassen oder Änderungen nicht melden.
• Vorsichtige Rentenberechnung. Versicherer kalkulieren mit hoher Lebenserwartung. Wer nicht sehr alt wird, bekommt seine Einzahlungen unter Umständen nicht zurück.
• Viele ruhende Verträge. Ein großer Teil der Verträge wird nicht mehr bespart, die Kosten laufen aber teilweise weiter.

Es gibt auch Argumente für Riester. Für Familien mit Kindern ist die Förderquote hoch. Das geförderte Vermögen ist in der Ansparphase weitgehend vor Pfändung geschützt und wird beim Bürgergeld nicht als Vermögen angerechnet. Die Garantie schützt vor Verlusten kurz vor Rentenbeginn. Und für Paare kann schon ein Mindestvertrag des nicht berufstätigen Partners die volle Grundzulage bringen.

Stand der Reformdiskussion

Über eine Neuordnung der geförderten privaten Altersvorsorge wird seit Jahren diskutiert. Im Gespräch sind unter anderem ein Verzicht auf die volle Beitragsgarantie, ein gefördertes Altersvorsorgedepot mit Fonds und ETFs, ein einfacheres Zulagensystem und Obergrenzen für Kosten.

Die vorherige Bundesregierung hatte 2024 einen Entwurf vorgelegt, der wegen des vorzeitigen Endes der Koalition nicht mehr verabschiedet wurde. Auch die aktuelle Bundesregierung hat eine Reform angekündigt. Welche Regeln ab wann gelten und was mit bestehenden Verträgen passiert, sollte man vor jeder Entscheidung beim Bundesfinanzministerium oder bei der Verbraucherzentrale nachlesen.

Was man mit einem bestehenden Vertrag tun kann

• Weiter einzahlen: Sinnvoll, wenn die Förderquote hoch ist und die Kosten überschaubar sind. Den Mindesteigenbeitrag jährlich prüfen.
• Beitragsfrei stellen: Bereits erhaltene Zulagen bleiben im Vertrag, neue kommen nicht hinzu. Verwaltungskosten fallen meist weiter an.
• Anbieter wechseln: Förderunschädlich möglich, der alte Anbieter darf aber Wechselkosten verlangen, und beim neuen fallen wieder Abschlusskosten an.
• Kündigen: Löst eine schädliche Verwendung aus. Lohnt sich nur in Ausnahmefällen.

Vor jeder Entscheidung hilft ein Blick in die jährliche Standmitteilung des Anbieters: Wie hoch sind die bisher gezahlten Kosten, welches Guthaben ist erreicht, welcher Rentenfaktor ist garantiert? Die Verbraucherzentralen bieten eine Prüfung bestehender Verträge an.

Häufige Fragen

Quellen und weiterführende Informationen

• Einkommensteuergesetz (EStG)
• Deutsche Rentenversicherung
• Bundesministerium der Finanzen
• Verbraucherzentrale

Gesetzestexte und Angaben der genannten Stellen in der jeweils aktuellen Fassung. Beispielrechnungen dienen der Veranschaulichung.